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政府预决算公开

商洛市2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案的报告

发布日期:2018-02-28 浏览次数:[]

商洛市四届人大

三次会议文件(11)

商洛市2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案的报告

——2018年2月25日在商洛市第四届

人民代表大会第三次会议上

商洛市财政局

各位代表:

受市人民政府委托,现将全市2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案报告如下,请予审议,并请市政协委员和列席人员提出意见。

一、2017年财政预算执行情况

2017年,全市各级财政部门认真贯彻落实党的十九大、中央经济工作会议和中、省财政工作会议以及市委、市人大有关会议精神,按照市委加快“追赶超越”和打好“五大攻坚战”的部署要求,千方百计抓收入,全力以赴保增长,尽心竭力惠民生,创新财政投入方式,大力推进供给侧结构性改革,支持保障实体经济发展,较好地完成了全年各项目标任务,财政经济运行平稳,收支预算执行情况良好。

(一)2017年全市及市级一般公共财政预算执行情况

2017年全市一般公共财政预算总收入完成40.67亿元,完成市人大批准调整预算数38.9亿元的104.56%,同口径增长9.6%。其中:地方一般公共财政预算收入完成21.75亿元,完成市人大批准调整预算数21.7亿元的100.26%,同口径增长9.1%;全市上划中省税收18.92亿元,增收2.76亿元。地方一般公共财政预算收入中,税收收入13.17亿元,较上年增长4.93%,占地方一般公共财政预算收入的60.53%;非税收入8.59亿元,较上年下降39.6%,占地方一般公共财政预算收入的39.47%,非税收入占比较上年下降13.64个百分点。

2017年全市一般公共财政预算支出210.98亿元,完成调整预算223.9亿元的94.2%,增长9.33%,增支18亿元。

2017年市级地方一般公共财政预算收入4.013亿元,完成市人大批准调整预算数4.01亿元的100.06 %,同口径增长7.26%。市级地方一般公共财政预算收入中,税收收入2.24亿元,占地方一般公共财政预算收入的55.72%;非税收入1.77亿元,占地方一般公共财政预算收入的44.28%。

2017年市级一般公共财政预算支出 29.87亿元,完成调整预算数40.5亿元的 73.77%,增长38.73 %,增支8.35亿元。市级一般公共预算执行率较低的主要原因是省专款结转金额较大。

初步测算,2017年市县两级财政当年实现收支平衡,执行结果为全市当年结余11734万元,其中市级当年结余377万元。

(二)2017年全市及市级政府性基金预算执行情况

2017年,全市政府性基金收入101336万元,完成年初预算109484万元的92.56%,下降5.98%,减收6450万元(主要是土地出让金收入减少);政府性基金支出126623万元,完成年初预算109484万元的115.65%,增长3.58%。

2017年市级政府性基金收入43670万元,完成年初预算37834万元的115.43%,增长18.83%(主要是土地出让金收入增加);政府性基金支出48270万元,完成年初预算37834万元的127.58%,增长69.17%(主要是土地出让金支出增加)。

(三)2017年全市及市级国有资本经营预算执行情况

2017年,全市国有资本经营预算收入955万元,完成年初预算的67.78%,下降84.3%(主要是2016年市氮肥厂破产清算收入较多,2017年无此项破产清算收入);国有资本经营预算支出955万元,完成年初预算的67.78%,下降57.23%(主要是2016年市氮肥厂破产清算支出较多,2017年无此项破产清算支出)。

2017年,市级国有资本经营预算收入857万元,完成年初预算的66.49%,下降84.85%(主要是2016年市氮肥厂破产清算收入等一次性收入较多,2017年无此项破产清算收入);国有资本经营预算支出857万元,完成年初预算的66.49%,下降52.63 %(主要是2016年市氮肥厂破产清算支出较多,2017年无此项破产清算支出)。

(四)2017年全市社保基金预算执行情况

2017年,全市社保基金预算收入381646万元,完成预算的 62.57%,增长69.41%;社保基金支出352960万元,完成预算的60.65%,增长78.68%。

(五)2017年全市及市级政府性债务情况

2016年末全市政府性债务余额170.7亿元(市级51.2亿元),加上2017年省政府代发我市新增地方债21亿元,减去2017年市县偿还政府债券还本3.56亿元后,2017年末全市政府性债务余额188.14亿元(市级56.5亿元),没有超过省上确定的我市政府债务限额(全市209.2亿元,市级62.2亿元)。

二、2017年主要财政工作

(一)强化收入征管,收入质量明显提高。2017年,全市各级财税部门积极应对经济下行、企业生产经营困难和“营改增”结构性减税等不利因素影响,各级财税部门加强收入组织,将税收保障责任纳入年度目标责任考核范围,完善了部门协同治税机制,发挥社会综合治税信息交换平台的作用,以部门联动、源头控管、综合管理为主要手段,加强税收征管,保障税收收入,加强对重点行业、重点企业、重点税源的服务管理,综合运用稽查、监控、社会力量协助等方式加强征管,确保了各项收入及时入库和应收尽收。同时,按照中省规范非税收入、提高收入质量的相关政策,省财政厅明确要求我市将非税收入占比控制在41%以下,并将非税收入与转移支付挂钩,对此,报经市四届人大五次常委会审议批准,对全市收入预算进行了调整,从源头上控制非税收入比重。经过全市各级财税部门的共同努力,2017年全市税收收入13.17亿元,较上年增长4.93%,非税收入8.59亿元,较上年下降39.6%,非税收入占地方一般公共财政预算收入的39.47%,较上年下降了13.64个百分点,非税收入占比近6年来最低,收入质量明显提高。

二是坚持有保有压,支出效益进一步提升。2017年,各级财政部门夯实支出责任,加快支出进度,既做到了把钱“及时花出去”,又确保了把钱“花好”。一是财政支出结构进一步优化,民生支出足额得到保障。全年民生支出174.2亿元,占全市财政总支出的82.6%;二是财政支出进度进一步加快。将支出进度与预算安排、资金调度挂钩,提高了财政支出的均衡性,形成了加快财政支出进度的长效机制;三是加大专项资金整合力度。在不改变资金用途和使用方向的前提下,将支持方向相同、扶持领域相近的专项资金,统筹整合使用,集中用于脱贫攻坚等重点支出。加大涉农资金整合力度,全年整合涉农资金规模达到19.96亿元;四是坚持有保有压。进一步压缩一般性支出,严格控制各部门“三公”经费支出,确保了“三公”经费支出只减不增。2017年全市“三公”经费支出8947万元,较上年下降7.58%。

三是多方筹措资金,支持实体经济发展成效显著。一是推进供给侧结构性改革。支持落实“三去一降一补”重点任务,做好基本住房保障工作,大力支持棚户区改造,鼓励用存量商品房解决城市棚改安置问题;二是认真落实好国家结构性减税、普遍性降费政策,切实减轻了企业负担;三是倾力支持经济稳增长。创新财政投入方式,采用政府与社会资本合作(PPP)、政府购买服务等市场化方式,发挥财政资金“四两拨千斤”的作用,大力支持追赶超越、“五大攻坚战”等重点工作。安排秦岭小镇及旅游文化科技产业发展专项资金3000万元、农业发展资金2500万元和工业园区发展资金2000万元。2017年,全市争取和筹集各类建设资金20亿元;四是支农投入继续保持稳定增长。2017年农林水支出39.1亿元,比上年同期增长20.7%,其中现代农业支出达到2亿元以上;五是积极支持保障性住房项目建设。全年争取和投入保障性住房资金89738万元,其中棚户区改造资金11532万元。

四是坚持以人为本,民生支出得到有效保障。一是落实精准扶贫要求,大力支持脱贫攻坚,年初市级预算安排财政专项扶贫资金1061万元,占地方财政收入的2.14%,比上年增长22.1%;二是实施更加积极的就业政策,鼓励创业,扩大就业;三是保障教育事业优先发展,普及学前三年教育,全面推行高中阶段免费教育,继续开展薄弱学校改造工作;四是健全社会保障体系,全面推进机关事业单位养老保险制度改革。市级补发养老保险制度改革资金1.14亿元,养老保险制度改革全面落实到位。落实和完善支持三产服务业发展的政策;五是支持医药卫生体制改革,加快市县公立医院综合改革。

五是深化财政改革,财政管理水平进一步提高。一是完善政府预算体系。扎实推进预决算公开,及时下达批复市本级部门预算,公开了2017年政府预算和草案、部门预算及“三公经费”预算;二是深化国库集中支付改革。按照《会计法》要求,明确会计责任主体,坚持平稳有序原则,认真做好代理记账单位退出工作;三是加强行政事业单位资产管理。核实了全市2653个行政事业单位资产存量状况,认真做好重大资产处置和行政事业资产盘活工作,促进资源配置合理化,提高资产使用效率;四是强化政府性债务管理。下发了《关于进一步做好政府债务管理工作的通知》,对我市部分县区的融资平台公司债务进行了抽查,对违规担保和承诺行为按照规定进行了整改。

2017年财政运行中存在的主要问题:一是非税占比较高,收入结构不尽合理。全年非税收入占地方一般公共财政预算收入的39.47%,高出全省非税比重13.47个百分点,非税收入比重为全省最高;二是刚性支出不断加大,收支矛盾进一步加剧。2017年,在收入增长乏力、新增财力十分有限、财政对外借款占压大量资金的不利情况下,保工资、保运转、建项目、推改革、促发展等方面的支出需求全面增长,财政支出压力持续加大,收支矛盾进一步加剧;三是政府债务负担沉重。我市财政的长期负债运行,致使政府债务负担沉重。根据财政部通报,我市市本级和七县区已经全部进入风险预警和风险提示地区名单。当前,全市已经进入还债高峰,偿债压力和财政运行风险日益加剧,财政面临着债务违约和难以实现保工资、保运转的双重压力,市县财政运行举步维艰。

三、2018年财政预算安排草案

(一)全市一般公共财政预算安排草案

1、财政收入:按照我市的税源情况和实现财政收入高质量增长的要求,2018年全市一般公共财政预算总收入和地方一般公共财政预算收入分别按照同口径增长3%和6%安排,预期目标分别为40.68亿元和21.75亿元。地方一般公共财政预算收入中,计划安排税收收入14.02亿元,增长6.46%,非税收入7.73亿元,下降9.99%,非税收入占地方财政收入的35.55%,较2017年下降3.92个百分点。

2、全年财力:按照21.75亿元的地方一般公共预算财政收入和现行体制计算,2018年全市年初可安排财力为93.92亿元,加上省财政提前下达全市专项补助39.34亿元,2018年全市年初总财力为133.26亿元。

3、财政支出:按照收支平衡的原则,2018年全市一般公共财政预算支出安排133.26亿元,比上年预算增长3.19%。

(二)市级一般公共财政预算安排草案

1、财政收入:2018年市级一般地方公共财政预算收入计划安排4.01亿元,同口径较上年增长6%。

2、全年财力:按照4.01亿元的地方一般公共财政预算收入和体制补助计算,2018年市级(含高新区)年初可安排财力为13.95亿元,加上省财政提前下达专项补助3000万元,2018年市本级年初总财力为14.25亿元,比上年初减少0.28亿元。

3、财政支出:根据财力和上级提前告知补助安排,2018年市级公共财政预算支出安排14.25亿元,比上年预算减少0.9%。预算安排的主要项目是:

(1)基本支出预算安排7.63亿元,其中个人部分支出6.87亿元,保基本运转的公用支出0.76亿元。

(2)市级财力安排的项目支出6.32亿元,主要包括:

---市级承担的各项涉及个人部分支出的政策性配套共1.93亿元。主要包括:城乡医疗救助、残疾人生活补助及重度残疾人护理补贴、社区“两委”成员补贴及专职工作人员待遇、城乡居民社会养老保险、城乡居民保险和重度残疾人护理、建立建档立卡农村贫困人口补充医疗保障制度、农村危房改造、村组干部报酬等市级负担资金。

---市本级个人部分支出等项目预算共计安排4.05亿元。其中:①个人部分支出1.36亿元,主要包括:市级目标责任考核、贫困学生免费就读商洛职业技术学院、检察官(法官)员额绩效工资、政法机关加班执勤费提标增加、零星增人增资等;

②总预备费和应急救灾资金2480万元;

③各类偿债付息资金预算安排2.08亿元,主要包括:市级使用地方债券付息、置换债券付息、偿还世行和中德合作卫生项目等外债、棚改贷款付息等;

④其他项目预算0.36亿元,主要包括:脱贫攻坚市级配套1274万元、市级学校经费保障349万元等。

(3)省财政提前下达专项补助3000万元。

(三)全市和市级政府性基金预算安排草案

2018年全市政府性基金收入预算103363万元,增长2%;基金预算支出安排103363万元,较上年预算下降5.59%。

市本级政府性基金收入预算44543万元,增长2%;基金预算支出安排44543万元,较上年预算增长17.73%。

(四)全市和市级国有资本经营预算安排草案

2018年全市国有资本经营预算收入预算955万元,与上年执行数持平;全市国有资本经营预算支出安排955万元,与上年执行数持平。

2018年市本级国有资本经营收入预算为857万元,与上年执行数持平;市本级国有资本经营支出预算857万元,与上年执行数持平。

(五)全市社保基金预算安排草案

2018年全市社保基金预算收入预算420323万元,增长10.13%;社保基金支出预算385028万元,增长9.09%。

四、2018年财政工作主要任务

2018年,全市财政工作的思路是:认真贯彻落实党的十九大、中央经济工作会议和中省财政工作会议精神,以习近平新时代中国特色社会主义经济思想为指导,继续坚持稳中求进工作总基调,紧紧围绕市委的决策部署,大力支持和服务实体经济发展;坚持按照高质量发展的理念,提高收入质量;加大财政资金统筹使用力度,调整优化支出结构,保障和改善基本民生;以创建发展型、共享型、绩效型、服务型、法治型“五型”财政为目标,全面深化财税体制改革,加快建立现代财政制度;坚持依法理财,着力防范化解财政风险,为全市经济社会发展提供有效的财力保障。

一是稳增长,促进财政高质量发展。要服务好、协调好税务部门加强税收征管,做到应收尽收,颗粒归仓,严防跑冒滴漏,增加财政收入。同时严格按照中省有关规定,做好非税收入的征管,努力提高收入质量,促进财政收入高质量增长。要积极培植财源,把有限的资金用在财源的培植上,对生产性、经营性和有就业、有税收而且成长性好的项目要给予积极扶持,确保财政持续增收。要高度重视国有资产的管理和运营,一方面要坚定不移地确保国有资产保值增值,国有资本安全运行;另一方面要千方百计地确保国有资产有效运行,国有资本高效运营,增加国有资本收益。

二是调结构,保障重点支出需要。要坚持积极的财政政策导向不变,调整优化财政支出结构,集中一切可用财力保工资、保运转、保基本民生,保障必须归还的还本付息支出,维护政府信用。要强化预算意识财力意识和风险意识,树立长期过紧日子思想,压缩一般性支出,盘活存量资金,把有限的资金用在关键领域和重点环节。做好重大项目的征集、论证、评审、储备、申报等工作,通过项目库建设,抢抓发展机遇,瞄准争资方向,争取中省专项转移支付补助资金。同时,要集中财力办要事、办大事、办紧事,严禁各主管部门向县区和下属单位分配财政资金,通过深化改革,着力解决好资金分散“撒胡椒面”的问题,变“指头效果”为“拳头效应”,更好地支持全市发展大局和中心工作。

三是惠民生,保障基本民生需求。始终把人民利益摆在至高无上的地位,抓住人民最关心最直接最现实的利益问题,着力保障和改善民生,让改革发展成果更多、更公平惠及全体人民。要注重解决突出民生问题,积极主动回应群众关切,加强基本公共服务,加强基本民生保障,及时化解社会矛盾,对涉及人民群众切身利益的社会保障资金要足额保障。继续按照“不低于地方一般预算收入的2%,且比上年增长20%”的规定,安排好专项扶贫资金,并建立财政扶贫投入稳定增长机制,服务保障全市上下打好脱贫攻坚战。要坚持量力而行、尽力而为,一方面,不做超越财力的过高承诺;另一方面,该补齐的短板必须补齐,力争在幼有所育、学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居、弱有所扶上不断取得新进展,保证人民群众在共建共享发展中有更多获得感。

四是促改革,逐步建立现代财政制度。一是推进事权和支出责任划分工作,制定市以下事权和支出责任实施方案,并开展调研;二是积极做好环保税和水资源税征收相关工作,确定市以下分享体制,保障水资源税和环保税的顺利实施,健全地方税收体系;三是继续推进政府和社会资本合作工作,争取更多的项目落地,破解我市资金不足瓶颈制约;四是按照《国务院关于探索建立涉农资金统筹整合长效机制的意见》(国发〔2017〕54号)的要求,积极推进涉农资金整合;五是深化和完善预算体制改革,进一步做好预决算公开工作,建立规范透明的阳光财政;六是全面推进绩效管理,提高资金使用效益。

五是防风险,加强政府债务管理。要切实加强地方政府债务管理,进一步规范预算管理,包括债务收入支出、债权债务都要纳入预算管理,对到期债务还本和付息支出要合理安排,确保不发生政府违约风险。对政府债务进行调研,全面摸清政府债务底数。严格执行预算法和担保法,坚决刹住无序举债之风,规范PPP项目、政府购买服务、政府投资基金管理,杜绝政府违规担保融资行为,防范债务风险。坚持谁举债、谁负责,严格落实县区政府属地管理责任,债务人、债权人依法合理分担风险,积极稳妥处置隐性债务存量,继续做好项目收益与融资自求平衡的专项债券和存量债务置换工作,消化纳入预算管理的存量债务。要严格按照中省的规定和要求,建立有效的管控制度,进一步规范融资平台公司的融资行为,防止隐性债务增长,严格将债务余额控制在红线以内,保证市、县两级政府不发生债务风险。

各位代表,2018年是贯彻党的十九大精神开局之年,是改革开放40周年,决胜全面建成小康社会、实施“十三五”规划承上启下的关键一年,全市各级各部门要认真贯彻落实本次会议的各项决议和要求,锐意进取,埋头苦干,扎扎实实做好各项工作,确保财政工作开好局、起好步,为促进全市经济社会持续健康发展做出积极贡献。


附件1

财政报告名词解释

同口径:同口径指本次的统计方法与统计范围与上一次一致。财政收入同口径增长指在计算财政收入增长率时,将上年财政收入中存在的政策性变化和一次性收入等不可比因素剔除后计算的增长率。如在计算2018年全市财政收入预算同口径增长率时,将2017年财政收入中柞水县牛背梁国家森林公园出让收入、一次性案款罚没收入等12380万元剔除后计算出同口径增长率为6%。

财力:是指按现行法规和财政体制规定列为地方预算的、由地方财政支配使用的预算资金。由地方公共财政预算收入、上级财力性转移支付补助、上级提前下达的专项转移支付补助及其他统筹资金组成。地方可安排财力,指地方政府可自主支配财力,不包括上级提前告知的专项转移支付补助。

政府性基金:指各级人民政府及其所属部门根据法律、国家行政法规和中共中央、国务院有关文件的规定,为支持某项事业发展,按照国家规定程序批准,向公民、法人和其他组织征收的具有专项用途的资金。包括各种基金、资金、附加和专项收费。

社会保险基金预算:社会保险基金预算是指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的、按规定程序审批的年度基金财务收支计划。主要包括城乡居民基本养老保险基金收入支、机关事业单位基本养老保险基金收支、职工基本医疗保险基金收支、城乡居民基本医疗保险基金收支和工商、失业、生育保险收支。

财政收入结构:是指财政收入的构成以及各个构成因素之间的相互关系。一般而言,财政收入的构成主要是指财政收入的形式结构,包括税收收入和非税收入,其中税收收入是最重要的财政收入形式。

“营改增”改革:2012年1月1日启动试点的“营改增”(营业税改增值税)改革,由点到面。2016年5月1日起全面推行,试点范围扩大到建筑业、房地产业、金融业、生活服务业,并将所有企业新增不动产所含增值税纳入抵扣范围,确保所有行业税负只减不增。“营改增”将从制度上根本解决货物与劳务税制不统一和重复征税问题,提升现代服务业的竞争力,促进产业结构优化调整。

政府性债务:包括政府直接负有偿还责任的债务(一类债务),以及债务人出现债务偿还困难时政府需履行担保责任的债务(二类债务),和政府可能承担一定救助责任的债务(三类债务)。审计署于2013年8月至9月组织全国审计机关对中央、省级、市级、县级、乡镇的政府性债务情况进行了全面审计。

政府债务限额:根据预算法、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发〔2014〕43号)经全国人大批准,对地方政府债务实行限额管理。年度地方政府债务限额等于上年地方政府债务限额加上当年新增债务限额(或减去当年调减债务限额),具体分为一般债务限额和专项债务限额。地方政府债务总限额由国务院根据国家宏观经济形势等因素确定,并报全国人民代表大会批准。

存量债务置换:国务院《关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发[2014]43号)规定:“积极降低存量债务利息负担。对甄别后纳入预算管理的地方政府存量债务,各地区可申请发行地方政府债券置换,以降低利息负担,优化期限结构,腾出更多资金用于重点项目建设。”置换的具体方式,是由各省在额度内自行向商业银行等市场机构发行低成本政府债券置换存量高成本债务,把期限短、利率高的债务置换成低成本、期限长的债务。债务置换将把政府存量债务中属于政府直接偿还责任的债务从短期、高息中解脱出来,变成长期、低成本的政府直接债务,减少债务期限错配、降低利息成本。

PPP模式:即Public—Private—Partnership的字母缩写,通常译为“公共私营合作制”,是指政府与私人组织之间,为了合作建设城市基础设施项目,或是为了提供某种公共物品和服务,以特许权协议为基础,彼此之间形成一种伙伴式的合作关系,并通过签署合同来明确双方的权利和义务,以确保合作的顺利完成,最终使合作各方达到比预期单独行动更为有利的结果。PPP是指公共服务项目由政府和社会资本合作投资的一整套模式,最直接的好处是降低政府财政支出压力,在世界各国普遍推行。PPP模式是贯彻十八届三中、四中、五中全会精神,引入社会资本破解地方投融资难题,提升政府治理水平的重要抓手。涵盖城市开发、公共服务、基础设施建设、节能环保、旅游文化、养老医疗、新农村建设等多个相关领域。

政府购买公共服务:政府通过公开招标、定向委托、邀标等形式将原本由自身承担的公共服务转交给社会组织、企事业单位履行,以提高公共服务供给的质量和财政资金的使用效率,改善社会治理结构,满足公众的多元化、个性化需求。

预算绩效管理:预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分,是一种以支出结果为导向的预算管理模式。推进预算绩效管理,有利于提升预算管理水平、增强单位支出责任、提高公共服务质量、优化公共资源配置、节约公共支出成本。它强化政府预算为民服务的理念,强调预算支出的责任和效率,要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果,要求政府部门不断改进服务水平和质量,花尽量少的资金、办尽量多的实事,向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务,使政府行为更加务实、高效。

脱贫攻坚:2015年,党中央、国务院印发《关于打赢脱贫习坚战的决定》。总体目标是:(1)到2020年,稳定实现农村贫困人口不愁吃、不愁穿,义务教育、基本医疗和住房安全有保障。(2)实现贫困地区农民人均可支配收入增长幅度高于全国平均水平,基本公共服务主要领域指标接近全国平均水平。(3)确保我国现行标准下农村贫困人口实现脱贫,贫困县全部摘帽,解决区域性整体贫困。

五大攻坚战:2016年12月,市四次党代会提出全力打好“五大攻坚战”,即全力打好精准脱贫、现代工业、特色农业、全域旅游、新型城镇化的“五大攻坚战”。


下一条:商洛市人民政府关于2017年财政预算调整方案(草案)的报告

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