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政府预决算公开
关于商洛市2015年财政预算执行情况和2016年财政预算草案的报告
发布日期:2016-02-22 浏览次数:[]

商洛市三届人大

六次会议文件(13)

关于商洛市2015年财政预算执行情况和2016年财政预算草案的报告

——2016年2月17日在商洛市第三届人民代表大会

第六次会议上

商洛市财政局

各位代表:

受市人民政府委托,现将我市2015年财政预算执行情况和2016年财政预算草案提请大会审议,并请市政协委员和列席人员提出意见。

一、2015年财政预算执行情况

2015年,在市委的坚强领导和市人大的监督指导下,全市财政工作紧紧围绕“十二五”规划目标,认真贯彻落实市三届人大五次会议的各项决议,克难攻坚,顽强拼搏,充分发挥财政职能作用,稳步实施积极财政政策,积极保障改善民生,促进了全市经济平稳较快发展,预算执行情况总体良好。

(一)2015年公共财政预算执行情况(主要收支科目详见预算草案,下同)

2015年全市财政一般预算总收入完成45.02亿元,完成年度预算45亿元的100.1%,同口径增长10%,增收2.85亿元。其中:地方一般预算收入完成31.79亿元,完成年度预算31.65亿元的100.5%,同口径增长12.8%,增收2.75亿元;全市上划中省税收13.23亿元,较上年增收1013万元。地方一般预算收入中,税收收入15.77亿元,下降7.76%,占地方收入的49.6%;非税收入16.02亿元,占地方收入的50.4%,增长34.2%。

2015年全市财政一般预算支出181.5亿元,完成调整预算189.3亿元的95.8%,增长11.3%,增支18.39亿元。

2015年市本级地方一般预算收入4.26亿元,完成年度预算任务4.25亿元的100.1%,超收38万元,同口径增长10.9%,增收3467万元。

2015年市本级一般预算支出21.92亿元,完成调整预算25.2亿元的87%,增长21.1%,增支3.81亿元。

初步测算,2015年市县两级财政当年实现收支平衡,执行结果为全市当年结余266万元,其中市本级当年结余60万元。

(二)2015年政府性基金预算执行情况

2015年全市政府性基金收入35739万元,下降50.6%,减收36650万元;基金支出87112万元,下降5.5%。主要是全市土地出让金收入下降较大。

2015年市本级政府性基金收入14682万元,增长26.3%;基金支出22617万元,增支16044万元。主要是市级新增地方债券中安排专项债务在基金科目列示。

(三)2015年国有资本经营预算执行情况

2015年市级国有资本经营收入737万元,完成预算的104%,超收28万元;支出737万元,当年预算收支平衡。

(四)政府性债务情况

2014年末全市政府性债务余额156.4亿元,2015年省政府代发我市新增地方债券8.4亿元,省政府批准核定我市2015年在建项目后续融资债务限额25.9亿元(用途主要包括棚户区改造1.1亿元、易地扶贫搬迁23.5亿元、水利建设项目1.3亿元),当年市县偿还地方债券本金1.2亿元后,2015年末全市政府性债务余额189.5亿元,含市本级46亿元。全市综合债务率58.1%,风险总体可控。

二、2015年和“十二五”财政工作回顾

一是坚持科学理财,稳步提升财政实力。在市委、市政府的坚强领导和经济快速发展的带动下,五年来,全市财政总收入累计187.4亿元,是“十一五”总收入70.1亿元的2.67倍,年均增长16.2%;地方财政收入五年累计124.5亿元,是“十一五”36.1亿元的3.45倍,年均增长21.6%。2015年,全市财政总收入45.02亿元,地方财政收入31.79亿元,分别是2010年收入的2.1倍和2.7倍。五年来,全市财政支出累计731.8亿元,是“十一五”支出255.3亿元的2.87倍,支出由2010年的90.2亿元增长到2015年181.5亿元,年均增长15%。财政收支快速稳定增长,为和谐商洛建设、经济突破发展、落实省市重大决策部署提供了坚实的财力保障。

二是坚持为公理财,支持经济社会发展成效显著。五年来,全市财政累计争取上级各类补助580亿元,是“十一五”补助的2.6倍,年均增长13.2%;其中2015年财力性补助63.8亿元,专项转移支付补助78.9亿元,分别是2010年的1.6倍和2.1倍。在中省的大力支持和各级财政的不懈努力下,全市连续10年实现市县财政收支平衡,赤字逐年缩小,困难积极改善,财政支持经济社会发展力度不断加大:一是深入开展“育财强税”活动。市财政局连续4年投入850万元奖励财源建设先进县区12个次,企业82户,极大地调动了各级抓财源积极性。二是认真落实“稳增长、调结构、促改革”的各项财税政策,通过整合和建立产业发展基金、“拨付改投资”等方式,引导和撬动金融和社会资本投入,支持经济发展。五年来,全市共筹措重大项目前期费6.2亿元,累计争取中央预算内基建资金50.63亿元,市财政安排现代工业园区、农业园区、精品旅游景区和新型城乡社区等“四区”建设及产业引导资金1.4亿元,用于支持保障性安居工程和“三农”、城镇基础设施等项目建设。三是积极支持企业发展。五年上报各类支持企业发展项目300多个,争取专项资金3.4亿元。市县累计投入4亿多元设立支持企业发展专项资金;市县财政共同筹资成立中小企业信用担保公司,为420余户企业提供融资担保,撬动银行信贷资金22.7亿元。四是支农投入稳定增长。五年来共投入支农资金和现代农业发展专项资金109.2亿元,较“十一五”增长120%,有力推进了全市农村经济的发展转型升级。五是大力支持移民搬迁安置工作。“十二五”全市累计投入166.5亿元,累计实施移民搬迁33.6万人,极大地改善了搬迁群众的生产生活条件。六是促进城乡统筹发展,加快城镇化步伐。筹集城投债券资金15亿元,支持沙河子等17个省市重点镇建设和“一体两翼”地区基础设施建设。七是争取新增地方政府债券22.1亿元,置换债券48.5亿元,支持廉租房、公租房、棚户区改造等保障性安居工程建设和移民搬迁配套等重大民生项目。

三是坚持为民理财,解决民生问题迈出新步伐。五年来,各级财政坚持加大投入与完善制度有机结合,守住底线、突出重点,不断加大公共服务领域投入,财政民生支出累计600亿元,占总支出的82%。2015年民生工程财政投入65亿元,较2010年增长了154%。全市城乡义务教育实现了全免费,城乡居民医疗保险全覆盖,机关事业单位养老并轨,社会保障制度逐步由城镇向农村、由职工向居民扩展,公共财政的服务保障水平不断提高。五年间,各级财政共投入城乡低保补助29亿元,农村低保标准每人每年由1600元提高到2500元,城市低保标准由290元提高到425元;全市通过“一卡通”发放惠民补贴30.15亿元,惠及群众60余万户190多万人。同时,各级财政调整支出结构,重点解决农村 “住、行、水、电、路、气”等基础设施建设,农业综合开发、丹江流域综合治理、退耕还林、天然林保护、沼气项目、农田小型水利等项目的实施,大大改善了农村基础设施面貌。五年来,全市深入推进农村综合改革,实施一事一议财政奖补项目3778个,项目总投资18.26亿元;实施整村推进项目232个,筹集2500万元用于“美丽乡村”建设。各项社会事业投入快速增长,充分体现了民生财政、和谐财政、公共财政的支出取向。

四是坚持依法理财,财政改革创新稳步推进。五年来,积极推进财政改革,创新管理机制,强化内控制度,推进财政管理科学化、规范化、信息化、公开化。一是预算管理制度改革取得新进展,出台实施了深化预算管理制度改革的决定等一系列政策文件,加大政府性基金与一般公共预算的统筹力度,推进中期财政规划管理。从2015年开始,市级编制并提交人大3本预算(一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算),2015年全市基金统筹调入公共预算6023万元。二是全面推进预算决算等信息公开,主动接受社会监督。除涉密规定外,实现了政府预决算、部门预决算、“三公”经费预决算的全覆盖全公开,去年全市“三公”支出下降13%。三是将地方政府存量债务分类纳入预算管理,全面清理甄别地方政府性债务, “修明渠、堵暗道”,规范债务管理。四是连续两年编制政府综合财务报告制度,全面反映政府“家底”,为政府决策提供依据。五是积极探索事权和支出责任相适应的体制,商丹园区财政管理体制正式出台运行。六是推进专项资金管理改革,实行项目库建设。全市涉农资金整合规模由2011年的7.23亿元增加到2015年的12.4亿元,年均增长14.5%。七是全面推行电子化政府采购改革工作。五年全市政府采购规模累计31.03亿元,节约资金3.43亿元,节约率11%。八是深化行政事业单位资产管理改革。五年间全市资产盘活收益5亿多元,其中市级近2亿元。九是推进财政资金投资评审和绩效评价工作。五年来全市财政投资评审总额199.2亿元,净审减20.82亿元,平均审减率10.5%;全市累计开展绩效评价项目230多个,涉及资金90亿元,节约资金,提高效益。

五是坚持廉洁理财,财政干部队伍建设取得新成效。一是深入开展党的群众路线教育实践活动和“三严三实”专题教育,大力推行“八个不让” 作风要求,制定了“一次性告知制度”、“工作人员十不准”等文明服务规范,积极转变作风,推进政务公开。二是推进“双提升”活动。连年开展“写作能手”、“计算机操作能手”和“文明服务标兵”评比,开展财苑讲堂、践行“中国梦、财政梦”等活动,提升财政干部的综合素质和服务水平。三是开展财政精神提炼活动,形成了“爱岗、规范、创新、厚德”的新时期商洛财政精神,大力弘扬社会主义核心价值观。市财政局先后荣获全国“两基”工作先进单位、全国财政系统先进集体、全国“职工小家”、“陕西省先进集体”等荣誉称号,市县财政呈现出团结奋进、人财两旺的良好势头。

过去的五年,财政综合实力不断壮大,职能作用有效发挥,财政改革深入推进,县乡困难持续好转,财政自身建设不断加强,这些成绩的取得,是市委、市政府正确领导、各级党委、政府重视关心的结果,是各县区、各部门大力支持的结果,也是全市财政系统广大干部职工与税收财务干部开拓创新、扎实工作、共同努力的结果。“十二五”时期财政工作的成绩来之不易,积累的经验弥足珍贵。归结来看,财政工作一是注重服务大局、推动科学发展;二是注重以人为本、保障改善民生;三是注重深化改革、完善体制机制;四是注重加强管理、提高财政效能;五是注重建设队伍、践行工作宗旨。

面对现实,我们也清醒看到,财政收入增长率下降,财政支出持续刚性增长,财政收支矛盾加剧,平衡收支压力大是当前面临的最大问题。一是税收形势仍然低迷,可持续增长的基础有待加强。非税收入占比偏高,财政收入结构不合理;二是经济社会发展中,各方面对财政的要求和期望越来越高,需要与财力可能仍存在较大差距,收支矛盾尖锐;三是财力水平依然偏低,保障能力脆弱,特别是涉及民生支出的规模大、刚性强,中央出台的普惠政策和普调需求快于地方财力增长,特别是规范津补贴、落实兑现养老保险等政策,平衡收支的压力异常沉重;四是长期累积的政府债务负担沉重,风险向财政转移聚集,控制和化解任务十分艰巨;五是科学化、规范化的财政监管和绩效评价仍待加强。

三、2016年财政预算安排情况

2016年全市财政预算安排的总体要求是:全面贯彻党的十八大、十八届三中、四中、五中全会和中省经济财政工作会议精神,紧紧围绕市委、市政府的重大决策部署,坚持围绕建立全面规范、公开透明的预算管理制度目标,顺应衔接中期财政规划,优化支出结构,保证民生和重点支出需要;从严从紧科学细化预算编制,推进零基预算和绩效管理;切实强化预算监督,提高财政资金使用效益;加大预算公开力度,增强预算透明度。

(一)全市公共财政预算安排草案(主要收支科目安排详见预算草案,下同)

1、财政收入:根据今年全市经济社会发展预期目标及财政收支形势,剔除“营改增”等结构性政策减收,以及一次性国有资产处置收入、清缴耕地占用税和契税等不可比因素,2016年全市地方一般预算收入按同口径增长10%安排,收入预算为33.5亿元;财政总收入按同口径增长9%安排,预期目标为46.8亿元。

2、全年财力:按照33.5亿元的地方财政收入和现行体制计算,2016年全市年初可安排财力为97.8亿元。加上省财政提前告知我市补助25亿元,2016年全市年初总财力为122.8亿元,比上年初增加10.2亿元。

3、财政支出:按照收支平衡的原则,2016年全市一般预算支出安排122.8亿元,剔除中省提前告知补助25亿元后,支出安排97.8亿元,比上年预算增长8.8%。

(二)市本级公共财政预算安排草案

1、财政收入:2016年市本级地方一般预算收入计划安排4.49亿元,同口径增长10%。

2、全年财力:按照4.49亿元的地方财政收入和体制补助计算,2016年市本级年初可安排财力为13.69亿元,加上省财政提前告知专项补助2500万元,2016年市本级年初总财力为13.94亿元,比上年初增加1.39亿元。

3、财政支出:2016年市本级继续实行部门预算。根据财力和上级提前告知补助安排,2016年市本级一般预算支出安排13.94亿元,剔除中省提前告知补助后,支出安排13.69亿元,比上年预算增长11%。预算安排的主要项目是:

(1)基本支出预算安排6.59亿元,其中个人部分支出5.89亿元,保基本运转的公用支出0.7亿元。

(2)项目支出预算总体安排7.1亿元,主要包括:

---涉及民生项目预算,共计安排4.09亿元,新增民生预算占到当年市级新增财力的86.8%。主要包括: 2016年市级机关事业单位养老保险制度改革预留,城乡医疗救助,残疾人生活补助及重度残疾人护理补贴,殡葬改革市级配套,村组干部报酬提高标准市级负担,脱贫攻坚,城乡低保,计生卫生,城区绿化和环境防治,市级教育事业发展,零星增人增资等项目。

---稳增长、调结构,预算安排现代工业园区、特色农业园区、精品旅游景区和新型城乡社区等“四区”建设及产业引导资金0.75亿元。

---各类偿债资金预算安排0.94亿元,主要包括:市级使用地方债券还本付息、置换债券付息、偿还世行、中德合作卫生项目等外债、陕南移民搬迁公司借款、市级偿债准备金等。

---其他支持经济社会发展的项目预算1.31亿元,主要包括:城市基础设施、科技三项费、重大项目前期费及政府投资项目评审、保障性住房建设配套、棚户区改造、“一体两翼”建设、紧急突发应急预备金等。

(三)全市和市本级政府性基金预算安排草案

2016年全市政府性基金收入预算36110万元,增长1.04%;基金预算支出安排36110万元。市本级政府性基金收入预算14848万元,增长1.13%;基金预算支出安排14848万元,较上年预算增长25.9%。

(四)市级国有资本经营预算安排草案

根据收取国有资本收益的企业范围及其预计税后利润测算,2016年市本级国有资本经营收入预算为720万元,同口径增长1.6%。按照以收定支的原则,2016年市本级国有资本经营支出预算720万元,主要用于企业的费用性和资本性支出。

四、2016年财政工作主要任务

2016年是全面实施“十三五”规划的开局之年,做好财政工作,对保持全市经济社会平稳较快发展至关重要。我们将按照“保收入、优支出、惠民生、防风险、促改革、强内控”的总体要求,落实积极的财政政策,稳中求进,改革创新,增收节支,优化结构,为经济社会发展提供可靠保障,重点做好以下工作:

一要以收入可持续增长为目标,不断增强财政保障能力。财政收入是经济社会发展的核心指标,是稳增长、促改革、惠民生的基本财力保障。一要继续把抓收入作为财政部门的第一要务,积极培育财源,科学强化征管,确保财税收入颗粒归仓、应收尽收,努力完成全市财政总收入46.8亿元、地方财政收入33.5亿元的预期目标。二要紧紧抓住国家加快生态文明建设、奋力脱贫攻坚的关键时机,和加大革命老区、贫困地区、重点生态功能区转移支付力度的有利机遇,积极求得各方支持,加大争取中省补助力度,切实增强财政保障能力。三要加强监督指导,强化对县区财政收入的监测分析,不断提高收入质量。四要科学调度,统筹安排,提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性,确保资金用省、用对、用好,保障社会事业发展。

二要以支持结构调整为着力点,全力支持经济稳增长。加力增效实施积极财政政策,服务促进经济发展。一是加大财政投入。在“四区”建设、“一体两翼”、招商引资、科技转化、服务业等方面多方筹资,加大力度,确保稳增长取得实效。二是围绕 “十三五”规划实施,加强重大项目的征集、论证、评审、申报、储备等工作,争取国家更多的项目资金支持。三是推广政府和社会资本合作(PPP)模式,通过特许经营、股权合作、财政补助、设立基金等政策,拉动社会资本进入公共服务领域;以奖代补,引导鼓励地方融资平台存量项目转型为PPP项目,促进经济转型升级。四是盘活存量财政资金,用好增量财政资金,腾出资金重点用于农业、教育、社保、卫生、污染治理和生态环境保护等重点领域,集中财力办大事。五是落实各项结构性减税、普遍性降费政策,继续推进“营改增”,清理规范各类收费、基金,完善涉企收费监管,为产业结构调整创造宽松的外部环境,支持实体经济发展。六是筹措资金支持省市重点镇建设、中心城区棚户区改造等重点项目,以城镇化带动经济结构调整和转型升级。七是创新财政投入方式,加强财政政策和货币政策的协调配合,利用财政资金引导带动社会资本投入,增加基本公共服务供给。

三要以保障基本民生为基础,切实提高公共服务水平。一是继续健全财政支农政策。整合农业支持保护补贴,建立以绿色生态为导向的农业补贴制度;将财政支农投入新增部分重点用于农村扶贫开发,以脱贫攻坚统揽“三农”工作,精准扶贫、精准脱贫。二是大力支持扶贫开发易地移民搬迁,确保完成2016年搬迁任务。三是加强生态文明建设,促进城乡统筹发展。扩大实施退耕还林和天然林保护,增加环保污染防治投入,健全城乡发展一体化机制和农村基础设施投入长效机制,将城镇公共服务向周边农村延伸,推动新型城镇化。四是按可持续、保基本原则安排好民生支出。加快公共服务体系覆盖、推进民生民本改善,继续落实新增财力和财政支出“两个80%”用于民生的要求,稳步推进义务教育、就业服务、基本养老、基本医疗卫生、基本公共文化服务、住房保障等城镇公共服务覆盖全部常住人口。五是加大教育投入,推动科技创新。六是加快推进机关事业养老保险改革、规范津贴补贴,统筹落实公车改革货币化补贴、城乡居民大病保险制度、村组干部提高报酬标准等政策。

四要以推进财政改革创新为动力,全面提升财政科学规范管理水平。一是深化完善规范透明的现代预算制度,将政府收支全部纳入预算管理,加大一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算的统筹力度,实行中期财政规划,全面推进预算绩效管理。二是加快完善基本支出定额标准体系,实施零基预算,完善人员编制、资产管理与预算管理相结合的机制。三是优化支出结构。严格控制 “三公”经费等一般性支出,清理“吃空饷”人员,规范支出同财政收支增幅或生产总值挂钩事项。四是推进政府购买服务。支持各部门按规定开展政府购买服务工作,切实降低公共服务成本,提高公共服务质量。五是加强预算执行管理,提高财政支出绩效预算和绩效评价。强化支出责任和效率意识,逐步将绩效管理范围覆盖各级预算单位和所有财政资金,将评价结果作为调整支出结构、完善财政政策和科学安排预算的重要依据。六是加强地方政府债务管理,将政府存量债务还本付息纳入预算管理,建立地方政府债务限额及债务收支公开的常态机制。实行债务风险预警,推进存量债务置换,降低债务成本。七是加快建立权责发生制政府综合财务报告制度,配合中省积极探索推进事权与支出责任划分、财税体制改革等。

五要以转作风强素质为目标,不断加强财政队伍建设。2016年,全市财政将紧密结合工作职责职能,积极增强财政干部依法理财、科学管理、勤政为民的能力,建设科学化、民生化、效益化、和谐化、阳光化、人文化“六化”财政的总体工作思路,深入开展党风廉政建设、群众路线和“三严三实”专题教育活动,内强素质外树形像,加快内部控制建设,确保财政干部廉洁和财政资金安全,以优良的作风为推动财政改革发展提供坚强保障。

各位代表,2016年,我们将在市委的正确领导下,认真落实本次大会决议,顽强拼搏、主动作为、开拓创新、扎实工作,积极完成全年财政工作任务,努力实现“十三五”良好开局!

本报告已经市人大常委会第二十九次会议审议并原则同意,现提交大会请审议。

附件:1、财政报告名词解释

2、商洛市2015年财政预算执行情况和2016年财政

预算(草案)


    附件1

财政报告名词解释

同口径增长:计算财政收支指标时,考虑剔除一次性等特殊不可比因素后,确定增长率。2015年全市财政总收入完成45.02亿元,剔除国有资产出让收入、耕地占用税、契税清缴收入及“营改增”减收等影响收入1.24亿元,同口径增长10%;地方一般预算收入完成31.79亿元,剔除国有资产出让收入、耕地占用税、契税清缴收入及“营改增”减收等影响收入0.86亿元,同口径增长12.8%。

财力:是指按现行法规和财政体制规定列为地方预算的、由地方财政支配使用的预算资金。由地方一般预算收入、上级财力性转移支付补助、上级提前告知的专项转移支付补助及其他统筹资金组成。地方可安排财力,指地方政府可自主支配财力,不包括上级提前告知的专项转移支付补助。

政府性基金:指各级人民政府及其所属部门根据法律、国家行政法规和中共中央、国务院有关文件的规定,为支持某项事业发展,按照国家规定程序批准,向公民、法人和其他组织征收的具有专项用途的资金。包括各种基金、资金、附加和专项收费。

政府性债务:包括政府直接负有偿还责任的债务(一类债务),以及债务人出现债务偿还困难时政府需履行担保责任的债务(二类债务),和政府可能承担一定救助责任的债务(三类债务)。审计署于2013年8月至9月组织全国审计机关对中央、省级、市级、县级、乡镇的政府性债务情况进行了全面审计。

综合债务率:综合债务率是财政部《地方政府债务风险评估和预警暂行办法》中的重要指标,反映某地区债务风险情况。综合债务率采用多指标综合评价方法测算,分项确定风险指标权重,主要由以下七项指标构成:债务率、新增债务率、偿债率、利息负担率、逾期债务率、或有债务转化率、资产负债率。目前综合债务率由中省财政测算并通知市县,省财政通知我市综合债务率为58.1%。

政府债务限额管理:国务院《关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发[2014]43号)规定:“地方政府债务规模实行限额管理,地方政府举债不得突破批准的限额。”经国务院同意,财政部对地方政府债务余额实行限额管理。地方政府债务总限额由国务院根据国家宏观经济形势等因素确定,报全国人民代表大会批准。以后年度地方政府债务限额由上年限额和当年新增限额两部分组成。经全国人大批准,财政部下达2015年全国地方政府债务限额16万亿元。

省政府批准核定我市2015年末政府债务(一类债务)限额为172.7亿元,包含2015年在建项目后续融资的限额25.9亿元。市县2015年举借的棚户区改造、易地扶贫搬迁和地下综合管廊、水利建设、农网改造等在建项目后续融资可使用这部分限额,年底纳入政府债务,但不得突破批准限额。2015年分配市县的新增债务限额如下:

项目

合计

市级

商州

洛南

山阳

丹凤

商南

镇安

柞水

分配限额(万元)

259000

11000

36950

38000

57250

50800

10000

35000

20000

一、棚户区改造

11000

11000

二、易地扶贫搬迁

235000

35000

35000

50000

50000

10000

35000

20000

三、水利建设项目

13000

1950

3000

7250

800

以此测算,2015年末我市政府性债务余额可以达到190.7亿元。其中:一类债务172.7亿元(2014年末存量债务138.4亿元,加上当年新增地方债券8.4亿元和在建项目后续融资25.9亿元)。二类债务6.3亿元,三类债务11.7亿元。

存量债务置换:国务院《关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发[2014]43号)规定:“积极降低存量债务利息负担。对甄别后纳入预算管理的地方政府存量债务,各地区可申请发行地方政府债券置换,以降低利息负担,优化期限结构,腾出更多资金用于重点项目建设。”置换的具体方式,是由各省在额度内自行向商业银行等市场机构发行低成本政府债券置换存量高成本债务,把期限短、利率高的债务置换成低成本、期限长的债务。债务置换将把政府存量债务中属于政府直接偿还责任的债务从短期、高息中解脱出来,变成长期、低成本的政府直接债务,减少债务期限错配、降低利息成本。

“营改增”改革:2012年1月1日启动试点的“营改增”(营业税改增值税)改革,由点到面,迄今已逐步扩大到全国范围的交通运输业、电信业、邮政业和部分现代服务业等行业。 “营改增”将从制度上根本解决货物与劳务税制不统一和重复征税问题,提升现代服务业的竞争力,促进产业结构优化调整。

零基预算:编制预算时,不按以前年度的预算项目和预算支出数为依据,而是以预算财政年度的收入规模、年初可用财力为基础,逐项审议各预算支出项目是否必要,各项开支标准是否合理,在统筹轻重缓急、综合平衡的基础上编制预算的一种方法,即打破基数,从零算起。我市从2005年开始实施零基预算。

中期财政规划管理:《国务院关于实行中期财政规划管理的意见》明确要求实行中期财政规划管理,由财政部门会同各部门研究编制三年滚动财政规划,对未来三年重大财政收支情况进行分析预测,对规划期内一些重大改革、重要政策和重大项目,研究政策目标、运行机制和评价办法,通过逐年更新滚动管理,强化财政规划对年度预算的约束性。中期财政规划要与国民经济和社会发展规划纲要及国家宏观调控政策相衔接,将让政府眼光更长远,凡涉及财政政策和资金支持的部门、行业规划,都要与中期财政规划相衔接。

PPP模式:即Public—Private—Partnership的字母缩写,通常译为“公共私营合作制”,是指政府与私人组织之间,为了合作建设城市基础设施项目,或是为了提供某种公共物品和服务, 以特许权协议为基础,彼此之间形成一种伙伴式的合作关系,并通过签署合同来明确双方的权利和义务,以确保合作的顺利完成,最终使合作各方达到比预期单独行动更为有利的结果。PPP是指公共服务项目由政府和社会资本合作投资的一整套模式,最直接的好处是降低政府财政支出压力,在世界各国普遍推行。PPP模式是贯彻十八届三中、四中、五中全会精神,引入社会资本破解地方投融资难题,提升政府治理水平的重要抓手。涵盖城市开发、公共服务、基础设施建设、节能环保、旅游文化、养老医疗、新农村建设等多个相关领域。

政府购买公共服务:政府通过公开招标、定向委托、邀标等形式将原本由自身承担的公共服务转交给社会组织、企事业单位履行,以提高公共服务供给的质量和财政资金的使用效率,改善社会治理结构,满足公众的多元化、个性化需求。

政府综合财务报告:以财务报表为主要形式,全面系统地反映政府财务状况、运行成果和受托责任履行情况的综合性报告。通常包括政府资产负债表、收入费用表等报表、现金流量表等。建立政府财务报告制度,提高政府财政透明度,有利于社会公众更好地了解政府资产、负债、收入、费用情况,进一步加强和规范政府资产、债务和预算管理,合理配置政府资源,科学安排财政收支,实现经济社会的可持续发展。

预算绩效管理:预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分,是一种以支出结果为导向的预算管理模式。推进预算绩效管理,有利于提升预算管理水平、增强单位支出责任、提高公共服务质量、优化公共资源配置、节约公共支出成本。它强化政府预算为民服务的理念,强调预算支出的责任和效率,要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果,要求政府部门不断改进服务水平和质量,花尽量少的资金、办尽量多的实事,向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务,使政府行为更加务实、高效。

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